资金状况表怎么做

一般的简单财务报表要怎么做?

以、根据明细账户期末余额分析计算填列

资产负债表中一部分项目的“期末余额”需要根据有关明细账户的期末余额分析计算填列。

1.“应收账款”项目,应根据“应收账款”账户和“预收账款”账户所属明细账户的期末借方余额合计数,减去“坏账准备”账户中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。

2.“预付款项”项目,应根据“预付账款”账户和“应付账款”账户所属明细账户的期末借方余额合计数,减去“坏账准备”账户中有关预付款项计提的坏账准备期末余额后的金额填列。

3.“应付账款”项目,应根据“应付账款”账户和“预付账款”账户所属明细账户的期末贷方余额合计数填列。

4.“预收款项”项目,应根据“预收账款”账户和“应收账款”账户所属明细账户的期末贷方余额合计数填列。

5.“应收票据”、“应收股利”、“应收利息”、“其他应收款”项目应根据各相应账户的期末余额,减去“坏账准备”账户中相应各项目计提的坏账准备期末余额后的金额填列。

二、根据总账账户期末余额计算填列

资产负债表中一部分项目的“期末余额”需要根据有关总账账户的期末余额计算填列。

1.“货币资金”项目,应根据“库存现金”、“银行存款”和“其他货币资金”等账户的期末余额合计填列。

2.“未分配利润”项目,应根据“本年利润”账户和“利润分配”账户的期末余额计算填列,如为未弥补亏损,则在本项目内以“一”号填列,年末结账后,“本年利润”账户已无余额,“未分配利润”项目应根据“利润分配”账户的年末余额直接填列,贷方余额以正数填列,如为借方余额,应以“一”号填列。

3.“存货”项目,应根据“材料采购(或在途物资)”、“原材料”、“周转材料”、“库存商品”、“委托加工物资”、“生产成本”等账户的期末余额之和,减去“存货跌价准备”账户期末余额后的金额填列。

4.“固定资产”项目,应根据“固定资产”账户的期末余额减去“累计折旧”、“固定资产减值准备”账户期末余额后的净额填列。

5.“无形资产”项目,应根据“无形资产”账户的期末余额减去“累计摊销”、“无形资产减值准备”账户期末余额后的净额填列。

6.“在建工程”、“长期股权投资”和“持有至到期投资”项目,均应根据其相应总账账户的期末余额减去其相应减值准备后的净额填列。

7.“长期待摊费用”项目,根据“长期待摊费用”账户期末余额扣除其中将于一年内摊销的数额后的金额填列,将于一年内摊销的数额填列在“一年内到期的非流动资产”项目内。

8.“长期借款”和“应付债券”项目,应根据“长期借款”和“应付债券”账户的期末余额,扣除其中在资产负债表日起一年内到期、且企业不能自主地将清偿义务展期的部分后的金额填列,在资产负债表日起一年内到期、且企业不能自主地将清偿义务展期的部分在流动负债类下的“一年内到期的非流动负债”项目内反映。

三、根据总账账户期末余额直接填列

资产负债表中大部分项目的“期末余额”可以根据有关总账账户的期末余额直接填列,如“交易性金融资产”、“固定资产清理”、“工程物资”、“递延所得税资产”、“短期借款”、“交易性金融负债”、“应付票据”、“应付职工薪酬”;

“应交税费”、“递延所得税负债”、“预计负债”、“实收资本”、“资本公积”、“盈余公积”等项目。这些项目中,“应交税费”等负债项目,如果其相应账户出现借方余额,应以“一”号填列:“固定资产清理”等资产项目,如果其相应的账户出现贷方余额,也应以“一”号填列。

四、资产负债表附注的内容

资产负债表附注的内容,根据实际需要和有关备查账簿等的记录分析填列。

如或有负债披露方面,按照备查账簿中记录的商业承兑汇票贴现情况,填列“已贴现的商业承兑汇票”项目。

扩展资料

编制要求:

1、数字真实

财务报告中的各项数据必须真实可靠,如实地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。这是对会计信息质量的基本要求。

2、内容完整

财务报表应当反映企业经济活动的全貌,全面反映企业的财务状况和经营成果,才能满足各方面对会计信息的需要。凡是国家要求提供的财务报表,各企业必须全部编制并报送,不得漏编和漏报。凡是国家统一要求披露的信息,都必须披露。

3、计算准确

日常的会计核算以及编制财务报表,涉及大量的数字计算,只有准确的计算,才能保证数字的真实可靠。这就要求编制财务报表必须以核对无误后的账簿记录和其他有关资料为依据,不能使用估计或推算的数据,更不能以任何方式弄虚作假,玩数字游戏或隐瞒谎报。

4、报送及时

及时性是信息的重要特征,财务报表信息只有及时地传递给信息使用者,才能为使用者的决策提供依据。否则,即使是真实可靠和内容完整的财务报告,由于编制和报送不及时,对报告使用者来说,就大大降低了会计信息的使用价值。

5、手续完备

企业对外提供的财务报表应加具封面、装订成册、加盖公章。财务报表封面上应当注明:企业名称、企业统一代码、组织形式、地址、报表所属年度或者月份、报出日期,并由企业负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章;设置总会计师的企业,还应当由总会计师签名并盖章。

参考资料:财务报表_百度百科

财务资金运行情况自查表怎么做?

就是公司的进出资金账呀

如何做资金报表及时反映资金流向

一份财务报表放在你面前,你应该如何去看,看不懂怎么办?精品学习网会计从业考试频道帮助您:要想看懂财务报表,最简单的办法,是首先知道会计报表结构,资产负债表是资本结构,利润表是流水账,现金流量表是与现金有关的内容,下面具体说明:一、资产负债表分左右两部分,左边是资产及其分布状态,如,有多少现金,多少库存、多少债权、多少固定资产等等;右边是负债和所有者权益。资产 = 负债 + 所有者权益,因此该表一定是左边的合计数等于右边的合计数。二、利润表是层层计算的表格,公式很容易理解:营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失±投资收益利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出净利润=利润总额-所得税费用三、利用会计报表观察:财务结构及负债经营合理程度资产负债表 拥有或控制资源情况及资金实力观察企业偿债能力和筹资能力预见未来财务状况经营业绩利润表 利用现有资源、提高盈利能力未来获利能力以现金偿债和支付投资者利润获取利润和经营现金之间发生差异原因现金流量表 筹资、投资影响和不影响现金收支情况未来形成现金流量能力估计企业风险财务报表格式三大财务报表详细介绍财务报表的编制要求财务报表有哪些?

什么是资金平衡表,怎么做?

资金平衡表是指我国企业、事业单位或其他经济组织等用以全面地、总括地反映某一日期时的财务状况的一种会计报表。它分“资金来源”和“资金占用”两部分,各设若干项目,项目的记录金额来自各类帐户。“资金占用”方各项目主要反映资金的分布、使用、存在的状况。“资金占用”方和“资金来源”方的金额总计应相等。通过阅读资金平衡表,可以了解企业的资金运用,来源等是否符合国家的有关法令、政策,并做为考核,分析企业经营状况的主要依据。还有一种表叫“比较资金平衡表”。资金平衡表列出本期的金额数时,同时列出上期期末数,以便于投资者比较。资金平衡表的基本格式见下表。
资金平衡表 (单位:元) 资产占用 期末数 资金来源 期末数
固定资产合计 9,063,942 固定资金合计 9,063,942
固定资产原值 12,824,292 国家固定资金 9,063,924
减去:折旧
固定资产净值 3,076,350
流动资产合计 9,063,942 流动资金合计 18,410,113
定额流动 18,410,113 国家流动资金 12,523,490
资产合计 17,131,252 企业流动资金 523,000
储备资金 6,221,717 流动资金借款 2,477,000
生产资金 5,338,846
成品资金 5,570,689
其他流动 1,278,861
资产合计 596,714
发出商品 870,467 应付款项 189,319
货币资金 188,320 未交税金 2,056,302
应收款项 预提费用 1,019,640
专项资产合计 11,301,860 专项资金合计 11,301,860
总计 39,775,915 总计 38,775,915
对表中各项目解释如下:
1.资金占用:指各经济组织或机关等单位资金的分布,使用和存在的状态。如固定资产,它反映了固定资金的占用状态。
2.固定资产;它反映了资金长期占用的状况。
3.固定资产原值:指购建固定资产时发生的全部支出,即固定资产的原始价值。
4.固定资产折旧:指固定资产在使用过程中通过逐渐损耗而计入到产品成本或商品流通费中的那部分价值,并形成用于固定资产再生产的一种专用资金。
5.固定资产净值:指固定资产原价减去固定资产折旧后的余额。
6.流动资产。
7.定额流动资产:指规定有定额资金占用的流动资产。
8.储备资金:指从支付货款采购材料、物资开始,到材料、物资投产为止,在整个供应过程中所占用的流动资金。它具体包括:原材料、燃料、备品备件等所占用的资金。
9.生产资金:指从原材料投入生产起,到产品制造完成验收入库止的阶段内所占用的流动资金。
10.成品资金.指从产品完工检验合格入库起,到销售取得货款或结算货款为止,这一阶段所占用的流动资金。具体包括:库存产成品等所占用资金。
11.其他流动资产:指非定额流动资金所战胜的实物形态。具体包括:发出商品、货币资金、应收款项等。
12.发出商品:一般指采用托收承付结算方式进行销售所发出,但尚未收到货款的产成品等。
13.货币资金:指存在于货币形态的那部分资金。如银行存款、库存现金、在途资金等。
14.应收款项:指债权已形成,应向有关单位、个人收取的款项。如:应收销货款、应向过失人收取的赔偿款等。
15.流动资产合计:指定额流动资产与其他流动资产之和。
16.专项资产:指专用资金占用的实物形态。
17.资金占用合计:指固定资产合计数加上流动资产合计数加上专项资产合计数。
18.资金来源:指各经济组织或机关单位取得资金来源的渠道。如银行借款、国家基金等。
19.固定资金;指占用在固定资产上的资金。
20.流动资金:指在经济活动中,其占用形态不断发生变化的资金。它的主要特点是流动性。它的主要来源是:银行货款、企业自有资金、财政有偿拨款结算中形成的资金等。
21.国家流动资金:指国家有偿拨款给企业,供其生产经营长期使用的资金。
22.企业流动资金:是指企业为进行正常生产经营活动,经常占有与周转使用的自己所有的资金。
23.流动资金借款:指企业借入的流动资金款项。主要包括:定额借款、超定额借款等。
24.应付款项:指债务已经形成,应付给有关单位、个人的款项。如应付货款、应付税金、应付赔偿金等。
25.未交税金:指暂时未上交的税金。
26.预提费用:指预先计入各项目的,但在以后月份才支付的费用。
27.流动资金合计:指属于流动资金各项目之和。
28.专项资金:指企业具有的特殊来源的专门用途的资金。
29.资金来源合计:指固定资金合计数加上流动资金合计数加上专用资金合计数。

怎么用excel做公司资金收入支出表

这个需要编程吧,我也不是很懂,学习中。。。

股东不懂不懂财务知识要一份简单易懂的资金流向表,也就是收到多少钱用出去多少钱(这些钱用在哪),怎样做

根据现金日记账做一份就可以,将收入支出按照类别加以汇总,如收入项目:销售商品,提供劳务,支出项目,购买办公用品等